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Impôt sur le revenu - Installation de bornes de charge pour véhicule électrique (crédit d'impôt)

Vous faites installer une borne de recharge de véhicule électrique dans votre résidence principale ou secondaire ? Vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt si vous respectez certaines conditions. Nous vous indiquons les informations à connaître.

Les règles diffèrent selon que l'installation est effectuée en 2023 ou en 2024.

En 2023

Quelles sont les conditions du crédit d'impôt pour installation d'une borne de recharge de véhicule électrique ?

Bénéficiaires

Personne seule

Le crédit d'impôt est limité à 1 système de charge pour un même logement.

Vous pouvez donc bénéficier de cet avantage pour 2 systèmes de charge, 1 dans votre résidence principale et 1 dans votre résidence secondaire.

Le crédit d'impôt est limité à un système de charge pour un même logement.

Vous devez être domicilié fiscalement en France.

Vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt si vous êtes propriétaire ou locataire ou occupant à titre gratuit.

    Couple marié ou pacsé soumis à imposition commune

    Le crédit d'impôt est limité à 2 systèmes de charge pour un même logement.

    Vous pouvez donc bénéficier de cet avantage pour 4 systèmes de charge, 2 dans votre résidence principale et 2 dans votre résidence secondaire.

    Attention

    vous devez être soumis à imposition commune.

    Vous devez être domicilié fiscalement en France.

    Vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt si vous êtes propriétaire ou locataire ou occupant à titre gratuit.

      Logement concerné

      Le logement dans lequel vous installez le système de charge peut être votre habitation principale ou votre résidence secondaire.

      Le crédit d'impôt est limité à une résidence secondaire par contribuable (foyer fiscal).

      Attention

      La résidence secondaire ne doit pas être affectée à la location, même saisonnière.

      Travaux concernés

      Le crédit d'impôt concerne les dépenses pour l'acquisition et la pose d'un système de charge pour véhicule électrique.

      Les travaux doivent être réalisés par l'entreprise qui fournit les équipements (ou par son sous-traitant).

      La facture doit indiquer les informations suivantes :

      • Lieu de réalisation des travaux

      • Nature et caractéristiques techniques des systèmes de charge

      • Montant

      Les travaux doivent être facturés avant le 31 décembre 2025 inclus.

      Quel est le montant du crédit d'impôt pour installation d'une borne de recharge ?

      Vous bénéficiez d'un crédit d'impôt égal à  75 %  du montant des dépenses.

      L'avantage est limité à  300 €  par système de charge.

      Comment déclarer les dépenses d'installation d'une borne de recharge ?

      Pour bénéficier du crédit d'impôt, vous devez indiquer le montant de vos dépenses dans votre déclaration de revenus.

      Vous devez déclarer en 2024 le montant des dépenses payées en 2023.

      Conservez vos justificatifs de dépenses, car l'administration fiscale peut vous les demander (facture de l'entreprise).

      Si le montant du crédit d'impôt dépasse celui de l'impôt dû, l'excédent vous sera restitué.

      Attention

      le crédit d'impôt concerne les dépenses que vous avez effectivement payées. Si elles vous sont remboursées dans les 5 ans, vous devrez rendre le crédit d'impôt. Sauf si le remboursement intervient à la suite d'un sinistre survenu après le paiement des dépenses.

      En 2024

      Quelles sont les conditions du crédit d'impôt pour installation d'une borne de recharge de véhicule électrique ?

      Bénéficiaires

      Personne seule

      Le crédit d'impôt est limité à 1 système de charge pour un même logement.

      Vous pouvez donc bénéficier de cet avantage pour 2 systèmes de charge, 1 dans votre résidence principale et 1 dans votre résidence secondaire.

      Vous devez être domicilié fiscalement en France.

      Vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt si vous êtes propriétaire ou locataire ou occupant à titre gratuit.

        Couple marié ou pacsé

        Le crédit d'impôt est limité à 2 systèmes de charge pour un même logement.

        Vous pouvez donc bénéficier de cet avantage pour 4 systèmes de charge, 2 dans votre résidence principale et 2 dans votre résidence secondaire.

        Attention

        vous devez être soumis à imposition commune.

        Vous devez être domicilié fiscalement en France.

        Vous pouvez bénéficier du crédit d'impôt si vous êtes propriétaire ou locataire ou occupant à titre gratuit.

          Logement concerné

          Le logement dans lequel vous installez le système de charge peut être votre habitation principale ou votre résidence secondaire.

          Le crédit d'impôt est limité à une résidence secondaire par contribuable (foyer fiscal).

          Attention

          La résidence secondaire ne doit pas être affectée à la location, même saisonnière.

          Travaux concernés

          Le crédit d'impôt concerne les dépenses pour l'acquisition et la pose d'un système de charge pour véhicule électrique.

          Le système de charge doit être pilotable. Cela signifie qu'il doit être doté d'une capacité à moduler la puissance appelée ou à programmer la recharge du véhicule électrique.

          Les travaux doivent être réalisés par l'entreprise qui fournit les équipements (ou par son sous-traitant).

          La facture doit indiquer les informations suivantes :

          • Lieu de réalisation des travaux

          • Nature et caractéristiques techniques des systèmes de charge pilotables

          • Montant

          Les dépenses doivent être payées à compter du 1er janvier 2024.

          Les travaux doivent être facturés avant le 31 décembre 2025 inclus.

          À noter

          Si vous justifiez de l’acceptation d’un devis et du versement d’un acompte entre le 1er janvier et le 31 décembre 2023, puis de dépenses payées en 2024, vous pouvez demander à bénéficier du crédit d'impôt pour une borne de charge non pilotable. L'avantage sera limité à .

          Quel est le montant du crédit d'impôt pour installation d'une borne de recharge ?

          Vous bénéficiez d'un crédit d'impôt égal à  75 %  du montant des dépenses.

          L'avantage est limité à  500 €  par système de charge pilotable.

          Comment déclarer les dépenses d'installation d'une borne de recharge ?

          Pour bénéficier du crédit d'impôt, vous devrez indiquer le montant de vos dépenses dans votre déclaration de revenus.

          Vous devrez déclarer en 2025 le montant des dépenses payées en 2024.

          Conservez vos justificatifs de dépenses, car l'administration fiscale peut vous les demander (facture de l'entreprise).

          Si le montant du crédit d'impôt dépasse celui de l'impôt dû, l'excédent vous sera restitué.

          Attention

          le crédit d'impôt concerne les dépenses que vous avez effectivement payées. Si elles vous sont remboursées dans les 5 ans, vous devrez rendre le crédit d'impôt. Sauf si le remboursement intervient à la suite d'un sinistre survenu après le paiement des dépenses.

          Et aussi...

          Pour en savoir plus

          Où s'informer ?

          • Pour des informations générales :
            Service d'information des impôts

            Par téléphone :

            0809 401 401

            Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés.

            Service gratuit + prix appel

          Services en ligne

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